Податки на нерухомість в Україні: все, про що варто знати

Для житлових об'єктів – квартир і будинків, існують певні норми площі. Все, що понад – підлягає оподаткуванню. І важливо не пропускати своєчасні платежі, інакше не уникнути отримання «листів щастя» з податкової, а надалі – і нарахування штрафів. Огляд чинних законів, а також пільг і можливостей не платити податки, допоможе не зіткнутися з подібними проблемами.

Які об'єкти підлягають оподаткуванню

Далеко не всім власникам власного житла доведеться щорічно вносити платежі. Ця вимога поширюється тільки на ті об'єкти, які перевищують задані параметри:

• квартири – понад 60 м²;
• будинки – від 120 м²;
• інші види нерухомості – понад 180 м².

Наприклад, якщо площа квартири становить 65 квадратних метрів, а за нормою доступні тільки 60, то різницю – 5 м² і доведеться сплатити. Сума буде вказана в повідомленні від податкової служби, яке буде надіслано в Єдиному кабінеті платника податків.

Для комерційної нерухомості в Україні діють інші правила: площа, яка задіяна для ведення підприємницької діяльності, оподатковується платежами в повному обсязі. За дохід від оренди доведеться заплатити 18%, а також військовий збір.

Податок на розкіш

Для квартир, площа яких перевищує 300 м², і будинків – від 500 м², діють додаткові умови. Щорічно доведеться оплачувати не менше 25 тисяч гривень.

Хто може не платити податки за нерухомість

У деяких випадках податок не є обов'язковим, але може бути помилково нарахований. Тому важливо знати про чинні пільги, щоб відстояти свої права за необхідності. Звільнено від податкових платежів такі категорії нерухомості:

• належать багатодітним сім'ям – не менше п'яти дітей;
• власниками є діти, які отримали статус сироти;
• самотні батьки (батько або мати) дитини з інвалідністю;
• перебувають у зоні активних бойових дій або окупованих територіях;
• пошкоджені внаслідок військової агресії (за умови, що дані зафіксовані в Держреєстрі).

При купівлі первинної нерухомості на початковому етапі, платити доведеться не одразу. Тільки після того, як об'єкт буде введено в експлуатацію.

Як знизити податки на нерухомість

Існує простий спосіб уникнути збільшення податкового навантаження. Будинок або квартира можуть бути офіційно розділені між двома власниками:

• чоловік-дружина;
• діти-батьки;
• брати-сестри.

Для родичів 1-2 ступенів споріднення це можна зробити за допомогою договору дарування. Доведеться разово заплатити за нотаріальні послуги, оцінку, а також перерахувати 1% від вартості до Пенсійного фонду. Але в результаті це все одно обійдеться дешевше, ніж щорічно вносити чималу суму за кожен «зайвий» метр.

Винятки для комерційної нерухомості

За об'єкти, які використовуються для бізнесу, а відповідно отримання доходу, платити доведеться додатково. Але ця вимога не поширюється на нерухомість, яка належить:

• релігійним організаціям;
• благодійним фондам;
• навчальним закладам (дошкільним і загальноосвітнім);
• виробничим підприємствам (складські приміщення, цехи).

Податок не поширюється і на нежитлові сільськогосподарські будівлі. Якщо об'єкт не входить до цього переліку, то знизити розмір податкових платежів допоможе перехід на спрощену систему оподаткування – і платити доведеться 3 або 5%. Під час продажу варто обрати формат зворотного лізингу, уникнувши зайвих витрат.

Чому рієлтору важливо розбиратися в податках на нерухомість

Успішному фахівцеві недостатньо просто підбирати об'єкти та супроводжувати угоди: важливо знати всі тонкощі, які можуть вплинути на рішення клієнта. Один із таких факторів – оподаткування нерухомості в Україні. Багато покупців і продавців навіть не замислюються про те, як податки можуть вплинути на підсумкову вартість угоди, і тут професійна консультація може зіграти вирішальну роль.

• «Зайві метри»: покупці можуть не знати, що за квартири понад 60 м² і будинки понад 120 м² потрібно платити податок. Якщо клієнт вагається між об'єктами різної площі, можна наголосити, що вибір меншої нерухомості позбавить його додаткових щорічних витрат.
• Продаж із мінімальними втратами: якщо продавець володіє нерухомістю менш ніж три роки, він заплатить 5% податку на доходи та 1,5% військового збору. Якщо рієлтор заздалегідь попередить про такі нюанси, клієнт зможе вибрати оптимальний момент для угоди.

Більшість покупців і продавців не хочуть заглиблюватися в складні закони та специфіку податків на нерухомість в Україні: їм потрібен фахівець, який роз'яснить все простими словами. І завдяки CRM Plektan у рієлторів з'являється можливість стежити за новинами, «тримати руку на пульсі» і допомагати з юридичними та податковими питаннями. А в умовах високої конкуренції це дає змогу виділятися й отримувати стабільний дохід.