Налоги на недвижимость в Украине: все, о чем стоит знать

Для жилых объектов – квартир и домов, существуют определенные нормы площади. Все, что свыше – подлежит налогообложению. И важно не пропускать своевременные платежи, иначе не избежать получения «писем счастья» из налоговой, а в дальнейшем – и начисления штрафов. Обзор действующих законов, а также льгот и возможностей не платить налоги, поможет избежать подобных проблем.

Какие объекты подлежат налогообложению

Далеко не всем обладателям собственного жилья предстоит ежегодно вносить платежи. Это требование распространяется только на те объекты, которые превышают заданные параметры:

• Квартиры – свыше 60 м²;
• Дома – от 120 м²;
• Другие виды недвижимости – более 180 м².

Например, если площадь квартиры составляет 65 квадратных метров, а по норме доступны только 60, то разницу – 5 м² и предстоит оплатить. Сумма будет указана в сообщении от налоговой службы, которое будет отправлено в Едином кабинете налогоплательщика.

Для коммерческой недвижимости в Украине действуют иные правила: площадь, которая задействована для ведения предпринимательской деятельности, облагается платежами в полном объеме. За доход от аренды предстоит заплатить 18%, а также военный сбор.

Налог на роскошь

Для квартир, площадь которых превышает 300 м², и домов – от 500 м², действуют дополнительные условия. Ежегодно предстоит оплачивать не менее 25 тысяч гривен.

Кто может не платить налоги за недвижимость

В некоторых случаях налог не является обязательным, но может быть ошибочно начислен. Поэтому важно знать о действующих льготах, чтобы отстоять свои права при необходимости. Освобождены от налоговых платежей следующие категории недвижимости:

• Принадлежат многодетным семьям – не менее пяти детей;
• Собственниками являются дети, получившие статус сироты;
• Одинокие родители (отец или мать) ребенка с инвалидностью;
• Находятся в зоне активных боевых действий или оккупированных территориях;
• Повреждены в результате военной агрессии (при условии, что данные зафиксированы в Госреестре).

При покупке первичной недвижимости на начальном этапе, платить придется не сразу. Только после того, как объект будет введен в эксплуатацию.

Как снизить налоги на недвижимость

Существует простой способ избежать увеличения налоговой нагрузки. Дом или квартира могут быть официально разделены между двумя владельцами:

• Муж-жена;
• Дети-родители;
• Братья-сестры.

Для родственников 1-2 степени родства это можно сделать с помощью договора дарения. Предстоит разово заплатить за нотариальные услуги, оценку, а также перечислить 1% от стоимости в Пенсионный фонд. Но в результате это все равно обойдется дешевле, чем ежегодно вносить немалую сумму за каждый «лишний» метр.

Исключения для коммерческой недвижимости

За объекты, которые используются для бизнеса, а соответственно для получения дохода, платить придется дополнительно. Но это требование не распространяется на недвижимость, которая принадлежит:

• Религиозным организациям;
• Благотворительным фондам;
• Учебным заведениям (дошкольным и общеобразовательным);
• Производственным предприятиям (складские помещения, цеха).

Налог не распространяется и на нежилые сельскохозяйственные здания. Если объект не входит в этот перечень, то снизить размер налоговых платежей поможет переход на упрощенную систему налогообложения – и платить придется 3 или 5%. При продаже стоит выбрать формат обратного лизинга, избежав лишних расходов.

Почему риелтору важно разбираться в налогах на недвижимость

Успешному специалисту недостаточно просто подбирать объекты и сопровождать сделки: важно знать все тонкости, которые могут повлиять на решение клиента. Один из таких факторов – налогообложение недвижимости в Украине. Многие покупатели и продавцы даже не задумываются о том, как налоги могут повлиять на итоговую стоимость сделки, и здесь профессиональная консультация может сыграть решающую роль.

Риелтор, который ориентируется в налоговом законодательстве, автоматически воспринимается как эксперт, что повышает доверие к нему. Знание налоговых тонкостей позволяет аргументированно объяснить выгоду тех или иных вариантов недвижимости:

• «Лишние метры»: покупатели могут не знать, что за квартиры более 60 м² и дома более 120 м² нужно платить налог. Если клиент колеблется между объектами разной площади, можно подчеркнуть, что выбор меньшей недвижимости избавит его от дополнительных ежегодных затрат.
• Продажа с минимальными потерями: если продавец владеет недвижимостью менее трех лет, то он заплатит 5% налога на доходы и 1,5% военного сбора. Если риелтор предупредит о таких нюансах, клиент сможет выбрать оптимальный момент для сделки.

Большинство покупателей и продавцов не хотят вникать в сложные законы и специфику налогов на недвижимость в Украине: им нужен специалист, который роз'яснить все простыми словами. И благодаря CRM Plektan у риелторов появляется возможность следить за новостями, «держать руку на пульсе» и помогать с юридическими и налоговыми вопросами. А в условиях высокой конкуренции это позволяет выделяться и получать стабильный доход.