ФОП для риелтора: группа, КВЭД, налоговые ставки

Работа в сфере недвижимости – не просто общение с клиентами и подбор объектов, а и юридически значимая деятельность, связанная с документами, договорами, платежами и налогами. Поэтому и не должен стоять вопрос о необходимости открытия ФОП: если специалист по недвижимости работает на себя и получает оплату напрямую, то он обязан платить налоги. В противном случае – штрафы, блокировка счетов и другие сложности. И знание основных тонкостей этого процесса поможет не допустить распространенных ошибок и уберечь себя от неприятностей.

Когда риелтору необходим ФОП

Это обязательное требование для всех, кто получает доход и взаимодействует от своего имени. Существует распространенное заблуждение, что с оформлением можно подождать и прибегнуть к нему только при систематическом получении оплаты. Но на самом деле это не так – уже с первой сделки должны быть оплачены налоговые платежи. Риелтор должен зарегистрировать ФОП, если он:

• рекламирует свои услуги, продвигает себя как специалиста;
• заключает договора от своего имени;
• проводит расчеты напрямую с клиентами.

На текущий момент контроль со стороны государства многократно усилился – и стало дешевле оплачивать налоги, чем столкнуться с серьезными последствиями и гораздо более значительными расходами.

В каких случаях можно работать без регистрации

Вариант обойтись без ФОП доступен только в том случае, если риелтор – сотрудник агентства недвижимости, а соответственно вся его работа официально оформлена через трудовой договор. Специалист может работать без ФОП, если:

• ведет деятельность исключительно через агентство;
• получает заработную плату;
• все сделки от имени компании.

Налоги в этом случае оплачивает работодатель, что избавляет сотрудников от этой утомительной рутины. Это удобно, но есть и минусы – выйти на новый финансовый уровень может оказаться сложнее, чем при работе на себя.

Преимущества ФОП для риелтора

Плюсы очевидны – легальная деятельность, а соответственно доверие со стороны клиентов. Большинство покупателей и продавцов негативно воспримут предложение рассчитаться наличными, либо оплатить комиссию на карту в частном порядке. А наличие у риелтора ФОП – это дополнительное доказательство качества услуг и его профессионализма. И все-таки это дает больше возможностей в построении личного бренда, расширении клиентской базы и масштабировании своего бизнеса.

Какая группа ФОП подходит риелтору

Оптимальным решением станет 3 группа: риелторская деятельность не входит в перечень, разрешенный для 1 и 2 группы. Условия пребывания на ней следующие:

• ставка единого налога – 5% от дохода (или 3%+НДС);
• нет ограничений – такой вариант подходит для всех видов работы с недвижимостью: консультации, поиск объектов, заключение договоров;
• годовой лимит дохода – 9 336 000 грн;
• ЕСВ – фиксированная сумма, вне зависимости от дохода 1760 грн, что составляет 22% от установленной на 2025 год минимальной заработной платы – 8000 грн;
• военный сбор – 1% от дохода.

Единый социальный взнос долго оставался добровольным, но в 2025 году правила изменились – теперь он обязателен для всех. Поэтому даже если у риелтора нет заработка, то ЕСВ ему придется платить ежемесячно. А вот единый налог – нет, ведь он рассчитан исходя из доходов: нет финансовых поступлений, значит и платить нечего.

Отчетность и декларация

Процедура максимально упрощена, поэтому с ней не возникнет ни малейших сложностей – и в большинстве случаев нет необходимости в обращении к бухгалтеру. Нужно лишь зарегистрироваться и авторизоваться в Едином Кабинете Налогоплательщика, где легко сделать все необходимое:

• подача декларации – ежеквартально, до 40-ого дня после окончания квартала;
• уплата ЕН и ВС – раз в квартал, не позднее 10 дней после граничного срока подачи отчета;
• ЕСВ – до 20-ого числа месяца, следующего за кварталом.

При оплате наличными необходим терминал, но гораздо проще и удобнее принимать платежи на расчетный счет, открытый непосредственно для ведения предпринимательской деятельности.

Как зарегистрировать ФОП: пошаговая инструкция

С момента появления онлайн-портала Дія для регистрации больше не нужно обращаться в ЦНАП или другие инстанции. Заполнить заявление, отправить и подписать документы, можно не выходя из дома – и через несколько минут получить подтверждение. Основные этапы:

1. Создать электронную подпись – Дія.Підпис отлично подойдет для этой цели.
2. Зайти на сайт и подать соответствующее заявление.
3. Заполнить анкету и указать КВЭД, группу единого налога и другие детали.
4. Открыть в выбранном банке расчетный счет и внести информацию о нем.
5. Проверить документ, подписать и отправить.

Остается лишь дождаться ответа – и с этого момента деятельность будет полностью законна. Подтверждение регистрации поступит как в личном кабинете, так и будет продублировано на почту.

Оптимальный КВЭД для риелтора – 68.31, который распространяется на все сделки с недвижимостью.

ФОП – не просто юридическая формальность, а одно из обязательных условий честной и стабильной работы. Поэтому не стоит пытаться обмануть государство: с высокой вероятностью в итоге придется потратить гораздо больше, чем сэкономить.